补缴上年度企业所得税允许扣除吗
答案:2 mip版
解决时间 2021-01-08 09:32
- 提问者网友：慢慢学会遗忘
- 2021-01-08 05:48
补缴上年度企业所得税允许扣除吗
最佳答案
- 二级知识专家网友：輓揂隨風
- 2021-01-08 06:28
不允许，在科目使用上，补缴以前年度企业所得税或其他税费，都应该通过“以前年度损益调整”核算，这个科目最终影响的是税后利润，即使在当年度做费用扣除，如果税务机关检查发现，也会要求纳税调增，因为不属于当期费用。
全部回答
- 1楼网友：這傷，你給的
- 2021-01-08 07:07
计提时
借：以前年度损益调整-补缴企业所得税 1000
贷：应交税金-应交企业所得税 1000
结转时
借：利润分配-未分配利润 1000
贷：以前年度损益调整- 补缴企业所得税 1000
交税时
借：应交税金-应交企业所得税 1000
贷：银行存款 1000
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